來到深圳長安公司工作，與大家結(jié)識是一種緣分和福氣。我的工作崗位是公司財務(wù)部，每天頻繁地與現(xiàn)金和數(shù)字打交道。財務(wù)工作簡單的說就是重復(fù)、嚴(yán)謹(jǐn)、繁瑣。有人曾形象的把財務(wù)工作比喻成一輛汽車的剎車，大家都知道，剎車不靈，將車毀人亡。財務(wù)工作對于企業(yè)的規(guī)范管理來說都至關(guān)重要。為了確保企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，日常工作的每一步都需要非常的謹(jǐn)慎、小心，一個小小的失誤可能就會引起大的事故或損失。由于不斷重復(fù)，容易使人懈怠，所以就要求我們時刻都要更加細心；因為嚴(yán)謹(jǐn)，時刻都要更加耐心；因為繁瑣，時刻都要更加走心。今年公司開展了“普法年”教育活動，不斷學(xué)習(xí)了諸多相關(guān)法律法規(guī)。如何在工作中更好地把握和運用法律知識呢？接下來我通過演講主題《現(xiàn)金管理的那點事》與大家分享在財務(wù)工作中如何嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和法律法規(guī)。
很多人總會開玩笑地對我說：“你是我們公司最有錢的人，天天都有人交賬，那么多現(xiàn)金交給你！”大家請注意！那可不是我個人的錢。它對于我來說僅僅是一個數(shù)字而已，看習(xí)慣了，并沒太大感覺。作為酒店服務(wù)行業(yè)，每天都有大量現(xiàn)金收入，那么財務(wù)部應(yīng)該把錢全部留在公司，用于其他支出嗎？假如，前廳銷售部今日將收入的5萬元現(xiàn)金交來財務(wù)，恰巧當(dāng)天又要支付貨款、維修費等等支出，那太好了，我是不是就可以動用這筆錢了。請問這樣對嗎？答案很肯定：錯！俗話說:國有國法，行有行規(guī)。財務(wù)規(guī)定收、支兩條線，即收進現(xiàn)金后，應(yīng)該盡快存入銀行并記賬；支出現(xiàn)金，應(yīng)該去銀行提取備用金用于支出。1988年9月8日我國頒布并實施的《現(xiàn)金管理條例》中明文規(guī)定，不能坐支現(xiàn)金。那什么是“坐支”呢？簡單地說就是當(dāng)日所收的現(xiàn)金，除特殊情況外，必須當(dāng)日送存銀行，收到銀行開具的現(xiàn)金繳款單后，要求會計記賬。如果我用剛才銷售部交來的5萬現(xiàn)金支付其他款項，這樣的行為，就稱為“坐支”，是現(xiàn)行法規(guī)所不允許的。我們應(yīng)該按法律規(guī)定，將留存企業(yè)核定金額后的余額，及時送存銀行。大家是否知道，企業(yè)的現(xiàn)金收入既然合法，為何不許企業(yè)自由支配呢？首先，資金安全很重要?，F(xiàn)金作為企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，是企業(yè)運營的根本保障，一些獎金、勞保等需要以現(xiàn)金的形式支付，為了防止丟失或被竊，現(xiàn)金安全就是首要問題；其次，坐支現(xiàn)金，此過程中一般將會缺少一張銀行存款單入賬，如果經(jīng)常這樣做，一不小心就會被人鉆空子，會嚴(yán)重影響公司的利益，這是現(xiàn)金管理所不允許的。
對于企業(yè)來說，國家有相關(guān)的法律法規(guī)制約，公司也出臺了《現(xiàn)金管理制度》，對各部門庫存現(xiàn)金明確規(guī)定限額，以保障正常工作的開展。任何部門不能截流收入，即收取現(xiàn)金后必須按時交財務(wù)部，否則也屬于“坐支”行為，違反規(guī)定，應(yīng)受到處罰。所以雖然我每天過手很多錢，但還是要乖乖的送存銀行，這是法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，更是我們財務(wù)工作者職業(yè)道德的基本遵從。
以上工作中涉及的法規(guī)只是諸多法規(guī)中很小的部分，今后我們要學(xué)習(xí)和遵守的法律法規(guī)多之又多。財務(wù)法對于公司而言也可以說是公司法之一，所以我們必須明確工作中的每一個環(huán)節(jié)，無論工作是繁是簡，是大是小，都應(yīng)該給予足夠的重視。古人云：“法立于上則俗成于下”，我們每一個人從出生一直到死亡，所做的所有事幾乎都是與法律息息相關(guān)，無時無刻不受法律的制約，同時也受法律的保護。法律學(xué)習(xí)不是一時行為，我們應(yīng)該讓主動學(xué)法成為一種常態(tài)，讓法律思維、行為成為潛移默化的習(xí)慣，使我們終生受益。
個人的力量終究是有限的。只有人人都做到遵紀(jì)守法，不斷提高自身的法律意識，才能實現(xiàn)依法治企的目標(biāo)，才可以將遵法守法轉(zhuǎn)化為企業(yè)員工認(rèn)同法律的權(quán)威和價值要素，我們的企業(yè)才能向著法制化和規(guī)范化發(fā)展。
有法必依、守法必嚴(yán)、違法必究。讓我們齊心協(xié)力，守法遵法，為實現(xiàn)“美麗長安、和諧長安、幸福長安”奮勇前行。
分享即是快樂。今天與大家分享學(xué)習(xí)點滴我感到很快樂！真誠地感謝大家的聆聽，謝謝！
（深圳長安 孔倩）
